“欧洲支出宝”神话幻灭:德国Wirecard陷财务造伪危险

  作者:吴将 

  地球上又一个互联网公司的造富神话幻灭了,这次发生德国。

  当地时间18日,一度被视为德国金融科技(Fintech)企业最佳代外、有着“欧洲支出宝”之称的Wirecard公司极为变态地第四次宣布推迟2019年年报吐露日期;同时,负责该公司审计的安永会计师事务所称,Wirecard无法挑供财务报外信托帐户中19亿欧元银走存款余额的证据。当日,该公司股价闻讯放量暴跌,跌幅一度超过70%至29.9欧元。

  19日,Wirecard公司CEO布劳恩(Markus Braun)辞职;22日,该公司股价最矮跌到了12.99欧元;23日,布劳恩被捕,但批准在支出500万欧元的保释金后获得有控制的解放,当天股价有所逆弹,收于17.16欧元。

  Wirecard公司的疑似伪账丑闻不光引首了德国金融市场的巨震,也让德国联邦当局有失颜面。德国经济部长阿尔特迈尔(Altmaier)呼吁相关部分尽快处理Wirecard的丑闻事件,并警告称,德国的商业信誉正遭遇亏损。

  在欧洲议会中,绿党则与解放党共同呼吁在欧盟层面进走改革,绿党议员吉戈德(Sven Giegold)认为,必须更改欧盟的法定审计规则,即不再由被审计公司选择法定的审计方。

  德国一家闻名会计事务所相符伙人对第一财经记者说,德国的移动支出业务发展缓慢,撑不首一家Dax30公司,而在欧洲之外埠区,Wirecard想拿到当地的支出业务允许基本不能够,只能和第三方组相符,那能有众大的盈利空间?所以本身不息不望益Wirecard。

  财务造伪危险

  Wirecard成立于1999年,主业务务为全球性电子支出。2016年3月,Wirecard公司的股价还踯躅在30欧元,两年半之后,这家那时仅有5000名员工、业务额不过15亿欧元的公司股价飙升至近200欧元一股,总市值甚至超过了老牌金融巨头德意志银走,被纳入德国蓝筹股DAX指数。

  Wirecard公司在最新的一时公告上承认:“信托帐户上19亿欧元的银走存款余额,不存在的能够性很高。”换句话说,这意味着该公司账面上近四分之一的资产很也许率仅仅在存在于纸面上。此外,该公司也坦言,此前与第三方的业务组相符描述 “不正确”。

  23日,布劳恩在慕尼暗被捕,被首诉的罪名是“行使市场”,检察官控告他夸大了资产欠债外总额,“始末伪冒的商业收入”等手腕来吸引投资者的资金。

  在丑闻被曝光后,德国金融监管机构BaFin也因本身曾经的“护短”和“不行为”而面临重大压力。2019年,别名英国《金融时报》的记者曾发外文章,公开了诸众内外部文件质疑Wirecard公司的资产欠债外和业务存在不实,之后Bafin却对这名记者拿首了诉讼,并始末卖空禁令来珍惜Wirecard的股票不被“凶意”抛售。

  今年头,毕马威会计师事务所特意针对Wirecard公司在2016~2018年期间的资产欠债外做出了自力审计通知,外示由于匮乏客不都雅证据,无法对该公司期间与第三方组相符的营收数据做出判定。相关的审计员称:“这方面的调查存在窒碍。”

  在毕马威的通知出炉之后,提供高标准企业标志设计、VI设计、宣传画册设计、包装设计Bafin已认识到事态的厉重性,有意将Wirecard公司统统业务纳入监管周围,但为时已晚。23日,Bafin主席胡费尔德(Felix Hufeld)承认:“这是一栽(德国的)羞辱,一场彻底的灾难。很众幼我和公共机构,包括吾本身都异国充沛有效的措施来防止这栽情况的发生。”

  据德媒分析,此前Bafin不息将Wirecard归类为技术公司而不是金融控股公司,所以,其监管权限较矮。

  现在,已有不少欧洲议会议员呼吁强化金融监管,并成立特意的调查委员会。比利时布勒哲尔(Bruegel)国际经济钻研所主管沃尔夫(Guntram Wolff)外示,有效的金融监管对于“欧盟(也包括德国)的金融安详”无疑是“至关重要的”。“从永远来望,宽松的监管是倒霉的。”沃尔夫说。

  几家喜悦几家愁

  上周五(19日),丑闻被曝光的第二天,国际评级机构穆迪就将Wirecard的名誉评级从“ Baa3”直一连降6级至“ B3”,且不倾轧进一步降矮。

  本周一(22日),Wirecard在德国交易所的股价一度跌至12.99欧元,较上周最高的104欧元将近跌往了90%,而在此前就做空该公司的投资者,则成了当下最大的赢家。

  据外媒报道,18日别名交易员在不到半幼时内就赚钱了75万美元,而一些押注Wirecard会大跌的对冲基金则利润更大。比如,由英国投资人霍恩(Christopher Hohn)竖立的TCI基金就持有200万股的空头仓位。

  德国联邦公告(Bundesanzeiger)上的公开新闻表现,17日做空Wirecard的仓位还只有9.67%,而18日已攀升至16.17%,该数据还仅仅是统计了持仓超过0.5%以上的卖空者,即不包括中幼散户。实际上的空头比例隐微更众,据美国数据供答商S3 Partners估算,18日当天的空头仓位占比为23.92%,即约2500万股,也就是说,空头们在当天的总赚钱超过23.5亿美元。

  据金融服务机构FIS Astec Analytics的数据表现,18日当天卖空Wirecard股票所必要承担的融券成本年化利率高达17.5%,即便这样依旧供不该求。

  在空头狂欢的同时,持有该公司股票的投资者和机构则只能“欲哭无泪”。刚刚被抓捕布劳恩此前拥有Wirecard公司7%的股票,但据德媒报道,其中大片面股票已在上周末被强制卖出平仓,失数亿欧元,因他曾把这些股票抵押给银走。

  此外,众家国际闻名投走、基金也成了凶运的受害者。全球最大的资产管理机构贝莱德集团就持有Wirecard5.57%的股份,其中心接持股片面为2.68%;英国德文郡(Devon)基金管理公司旗下的欧洲机会信托基金18日大跌了11.6%,由于该基金截至5月31日最大的头寸正是Wirecard,占总额的10.34%。

  此外,据Wirecard公司吐露,高盛、摩根士丹利、美国银走、花旗、法国兴业银走等都是Wirecard的重要机构投资者。在丑闻被揭发的前镇日,美国银走还添持了Wirecard公司0.28%的股份。

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posted @ 2020-06-29 20:02 作者:admin  阅读:

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